Methodik

Dokumentation der versicherungsmathematischen Berechnungsgrundlagen.

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IFRS 17 — Vertragliche Servicemarge (CSM)

FCF = PV(Leistungen) + PV(Kosten) − PV(Prämien)

CSM = max(0, −(FCF + RA))

Verlustkomponente = max(0, FCF + RA)

Quelle: IFRS 17 Abs. 38 (IASB, 2017). Positive FCF bedeuten Netto-Auszahlungen des Versicherers. CSM repräsentiert den über die Deckungsperiode aufzulösenden Gewinn. Belastende Verträge (Verlustkomponente > 0) erfordern eine sofortige Verlusterfassung.

Solvency II — SCR Standardformel

BSCR = √(Σᵢ Σⱼ Corrᵢⱼ × SCRᵢ × SCRⱼ)

SCR = BSCR + Op_SCR − LAC_DT

Op_SCR = min(0,30 × BSCR, max(4% × Prämien, 0,45% × TP))

MCR = max(MCR_floor, min(0,45 × SCR, max(0,25 × SCR, MCR_linear)))

Quelle: Delegierte Verordnung (EU) 2015/35, Art. 87–135 (BSCR), Art. 204 (Op_SCR), Art. 248–250 (MCR). Korrelationsmatrizen gem. Anhang IV.

DAV-Sterbetafeln

DAV 2008 T — Risikolebensversicherung

Basis: Rückversicherungsdaten 2001–2004 aus 47 deutschen Lebensversicherungsunternehmen. Geschlechtsspezifische Tafeln (Männer/Frauen). Unisex-Tafel gem. EU-Richtlinie 2004/113/EG als Mischung 50/50. 1. Ordnung (enthält Sicherheitszuschläge).

DAV 2004 R — Rentenversicherung

Annuitantensterblichkeit (Selektionseffekt gegenüber Gesamtbevölkerung). Niedrigere Sterblichkeit als DAV 2008 T (konservativ für Rentenrückstellungen). Trendanpassungen über Generationentafeln möglich.

Technische Architektur

Basisberechnungen (kostenloses Tier) laufen clientseitig in JavaScript. Pro-Berechnungen werden an die Python-Engine (FastAPI) delegiert, die NumPy/Pandas für vektorisierte Berechnungen und einen vollständigen Prüfpfad (AuditContext) verwendet. Die Python-Engine ist die einzige Quelle der Wahrheit für alle regulatorisch relevanten Ergebnisse.